Începând cu 1 ianuarie 2025, toți contribuabilii din România, inclusiv PFA-urile neplătitoare de TVA, sunt obligați prin lege să emită și să transmită facturile prin sistemul RO e-Factura, indiferent dacă clientul este o firmă sau o persoană fizică. Articolul explică pe înțelesul tuturor ce presupune această obligație, care sunt termenele și riscurile, cum se aplică în practică și de ce este important ca fiecare PFA să folosească o soluție simplă și sigură, cum este aplicația Facturi Online.
Pentru ghidul complet dedicat PFA-urilor, vezi pagina principală e-Factura PFA.
Ce înseamnă să fii PFA neplătitor de TVA
Un PFA neplătitor de TVA este o persoană fizică autorizată care aplică regimul special de scutire prevăzut de Codul fiscal, în general pentru că realizează venituri sub plafonul actual de 300.000 lei. Această alegere aduce beneficii precum:
- O contabilitate mai simplă (fără evidența TVA);
- Lipsa obligației de deconturi de TVA;
- Mai puține raportări fiscale periodice.
Cu toate acestea, începând cu 2025, statutul de neplătitor de TVA nu mai înseamnă scutire de la obligația transmiterii facturilor în sistemul RO e-Factura.
Încă nu ți-ai înrolat firma în SPV? Urmează ghidul ilustrat pentru înregistrare cu semnătură electronică: Înrolarea în SPV ANAF și înregistrarea în Registrul RO e-Factura
Ce NU te mai ajută în 2025
- PDF-ul trimis pe e-mail nu ține loc de raportare – trebuie să transmiți XML-ul în SPV prin RO e-Factura.
- Accesul direct în SPV este greoi (necesită certificat digital, de regulă nu merge de pe telefon).
- SPV păstrează doar ~60 de zile acces facil la documente; după aceea recuperarea este dificilă, iar la control ai nevoie de arhivă.
Vezi cum diferă descărcarea e-Factura din ANAF față de soluția rapidă oferită de Facturi Online
E-Factura este obligatorie pentru PFA-urile neplătitoare de TVA în 2025
Conform legislației în vigoare, orice persoană care desfășoară o activitate economică și emite facturi în România – inclusiv PFA-urile neplătitoare de TVA – are obligația de a transmite acele facturi în format electronic (XML) prin sistemul RO e-Factura.
Obligația se aplică tuturor tranzacțiilor comerciale, indiferent de tipul clientului:
- Către persoane juridice (B2B – business to business);
- Către persoane fizice (B2C – business to consumer);
- Către instituții publice (B2G – business to government).
Ce spune legea: termenul limită
Factura emisă trebuie transmisă în sistemul RO e-Factura în termen de 5 zile calendaristice de la data emiterii. Dacă nu respecți acest termen, te expui la sancțiuni:
- Amendă între 1.000 și 10.000 lei, chiar și pentru PFA-uri;
- Factura este considerată necomunicată legal;
- Poate apărea un blocaj în relația cu clientul (mai ales dacă este persoană juridică).
Dacă vrei să afli mai multe despre înrolarea în SPV și cum se face conectarea corectă cu ANAF, îți recomandăm articolul: Înrolarea în SPV cu semnătură digitală și înregistrarea în registrul RO e-Factura
Ce înseamnă această obligație pentru tine, ca PFA
Chiar dacă nu colectezi TVA, ești pe deplin responsabil pentru respectarea cerințelor privind e-Factura. Iată ce implică concret această schimbare:
1. Trebuie să emiți și să trimiți factura rapid
Legea impune ca fiecare factură să fie transmisă în sistemul RO e-Factura în cel mult 5 zile calendaristice. Nu mai poți lăsa facturile să se adune la sfârșit de lună sau să le trimiți doar când îți aduci aminte. Dacă nu respecți termenul, riști amendă, iar factura poate fi respinsă de client.
2. Clienții nu mai acceptă alt format de factură
Dacă ai clienți firme (de exemplu SRL-uri), aceștia nu mai pot deduce cheltuielile dacă nu primesc factura prin e-Factura. În multe cazuri, firmele refuză facturile PDF sau tipărite, chiar dacă sunt corect completate. Pentru a păstra relațiile comerciale, trebuie să livrezi factura într-un format validat de ANAF.
3. Toate veniturile sunt vizibile în timp real
Chiar dacă ai activitate ocazională sau venituri mici, ești acum parte dintr-un sistem național de raportare digitală. ANAF primește automat toate facturile transmise, ceea ce înseamnă că activitatea ta este vizibilă și verificabilă instantaneu.
4. Nu ai nevoie de cunoștințe tehnice – dar ai nevoie de o soluție simplă
Deși obligația implică termeni tehnici precum XML, SPV, semnătură digitală sau protocol OAuth, ca PFA nu e necesar să înveți toate acestea. Este esențial, în schimb, să folosești o aplicație care automatizează întreg procesul și te ajută să respecți legea, fără complicații.
Dacă vrei să înțelegi cum accesează ANAF aceste informații sau cum poți verifica dacă factura ta a fost recepționată, citește și cum gestionezi eficient facturile emise și primite prin e-Factura ANAF.
Cum te ajută Facturi Online în gestionarea E-factura ca PFA neplătitor de TVA
Facturi Online este soluția ideală pentru PFA-uri care vor să emită e-Facturi fără efort și fără cunoștințe tehnice. Aplicația este concepută special pentru a gestiona obligațiile legale cu un minim de acțiuni din partea utilizatorului.
Ce beneficii ai dacă folosești Facturi Online:
- Totul într-un singur loc: emitere, transmitere și arhivare automată a e-Facturilor.
- Autorizare o singură dată pentru acces SPV (cu propriul token, prin contabil sau delegare către Facturi Online).
- Depășești limita de 60 de zile din SPV: ai arhivă pe termen lung.
- Descărcare în masă pe perioade alese, utilă la controale.
- Abonamente de la 15 lei/lună, potrivite volumului tău de facturi.
Vrei să afli mai multe despre cum se realizează arhivarea corectă? Citește cum să eviți sancțiunile ANAF prin arhivarea corectă a facturilor
De ce nu e practic doar cu SPV ANAF
- Login cu certificat digital, dispozitive dedicate, proceduri greu de gestionat pe mobil.
- O factură o dată la descărcare, fără bulk.
- Fără arhivă extinsă – după 60 de zile, accesul la facturi devine extrem de dificil.
Întrebări frecvente (FAQ)
Sunt PFA neplătitor de TVA. Trebuie să emit e-Factura?
Da. Ești persoană impozabilă cu activitate economică; din 2025 raportezi în B2B și B2C prin RO e-Factura.
Pot să trimit doar PDF-ul?
Nu. PDF-ul nu înlocuiește transmiterea XML-ului în RO e-Factura.
Nu am certificat digital. Cum procedez?
Ai trei opțiuni: certificat propriu, delegare către contabil sau delegare către Facturi Online (setare o singură dată). Vezi pagina de Prețuri și Abonamente pentru detalii.
Nu aștepta să vină amenda – emite e-Facturi conforme chiar de azi
Dacă ești PFA și încă emiți facturi PDF, Word sau tipărite, trebuie să știi că în 2025 acestea nu mai sunt suficiente, ele nefiind documente fiscale. E-Factura este acum o obligație fiscală generală, indiferent de domeniu, volumul activității sau regimul de TVA.
Evită complicațiile, amenzile și întârzierile. Cu Facturi Online, poți începe să emiți e-Facturi conforme în doar câteva minute – fără SPV, fără XML, fără bătăi de cap.
Intră acum în aplicație și emite prima ta e-Factură – sigur, simplu și legal.
