Începând cu 2025, toate PFA-urile plătitoare de TVA trebuie să respecte reguli clare privind emiterea și transmiterea facturilor prin sistemul RO e-Factura. Fie că vinzi către firme sau către persoane fizice, obligațiile nu mai pot fi ignorate. În acest articol vei înțelege ce presupune e-Factura dacă ești PFA plătitor de TVA, ce diferențe există față de PFA-urile neplătitoare și cum poți gestiona totul eficient, fără bătăi de cap.
Pentru o imagine completă asupra obligațiilor fiscale, poți consulta și ghidul general despre e-Factura pentru PFA, care tratează inclusiv situațiile neplătitorilor de TVA.
Ce înseamnă să fii PFA plătitor de TVA în 2025
Un PFA plătitor de TVA este o persoană fizică autorizată care a depășit plafonul de 300.000 lei cifră de afaceri anuală sau s-a înregistrat voluntar în scopuri de TVA. Acest statut vine cu beneficii, dar și cu obligații fiscale și administrative suplimentare.
În 2025, pe lângă declarațiile TVA și contabilitatea mai riguroasă, trebuie să ții cont și de obligațiile e-Factura – inclusiv pentru tranzacțiile cu persoane fizice.
Transmiterea e-Facturii către persoane fizice (B2C)
Una dintre cele mai importante noutăți pentru PFA-urile plătitoare de TVA este obligativitatea transmiterii e-Facturilor către persoane fizice. Astfel, dacă emiți facturi către clienți persoane fizice, trebuie:
- să le generezi în format XML conform standardului ANAF;
- să le trimiți prin SPV în termen de maximum 5 zile calendaristice de la emitere;
- să le arhivezi digital, conform cerințelor legale.
Această regulă se aplică tuturor PFA-urilor plătitoare de TVA, indiferent de domeniul de activitate.
Diferențe între PFA plătitor și neplătitor de TVA
Este esențial să înțelegi ce implică statutul de plătitor de TVA în contextul e-Factura:
| Aspect | PFA Plătitor de TVA | PFA Neplătitor de TVA |
|---|---|---|
| TVA pe factură | Colectează și declară TVA | Nu colectează TVA |
| Declarații fiscale TVA | Obligatorii (D300, D394 etc.) | Nu se depun declarații TVA |
| Obligații e-Factura 2025 | Obligatorii, inclusiv pentru B2C | Obligatorii, dar fără TVA |
| Grad de complexitate | Ridicat | Mai redus |
Ce se întâmplă dacă nu trimiți e-Factura la timp?
Netransmiterea e-Facturii în termenul legal (5 zile calendaristice) poate atrage sancțiuni din partea ANAF, inclusiv:
- avertismente sau amenzi;
- pierderea deducerii TVA;
- blocarea relației comerciale cu clienți mari sau parteneri instituționali.
Este esențial să automatizezi aceste procese pentru a evita greșelile umane.
Cum te ajută aplicația Facturi Online
Dacă ești PFA plătitor de TVA și cauți o soluție simplă pentru conformitate, aplicația Facturi Online este concepută tocmai pentru tine. Ce oferă?
- Generare automată XML conform ANAF
- Transmitere directă în SPV, cu validare instantă
- Arhivare electronică securizată, pe termen lung
- Gestionare ușoară a facturilor emise și primite
- Notificări dacă ai documente netransmise sau cu erori
Totul se întâmplă în câteva click-uri, fără să ai nevoie de cunoștințe tehnice.
Exemplu concret: Factura emisă către un client B2C
Să presupunem că ești PFA plătitor de TVA și emiți o factură către un client persoană fizică pentru un serviciu de consultanță. Pașii sunt:
- Creezi factura în aplicație, completând detaliile clientului și serviciului.
- Apeși „Trimite în SPV”.
- Aplicația generează fișierul XML și îl transmite către ANAF.
- Primești confirmarea validării.
- Factura este arhivată automat, fără acțiuni suplimentare din partea ta.
Totul durează mai puțin de 1 minut!
Cum te pregătești pentru e-Factura în 2025
Iată ce trebuie să faci dacă ești PFA plătitor de TVA:
- Asigură-te că ai semnătură electronică calificată.
- Verifică dacă ești înregistrat în SPV și în Registrul RO e-Factura.
- Alege o aplicație compatibilă cu cerințele ANAF.
- Nu lăsa emiterea și transmiterea manuală – automatizează cât mai mult.
Poți începe cu articolul Înrolarea în SPV ANAF și înregistrarea în RO e-Factura pentru pașii detaliați.
Erori frecvente și cum să le eviți
Printre greșelile frecvente întâlnite la PFA-urile plătitoare de TVA se numără:
- utilizarea formatului greșit la exportul facturii XML;
- omiterea trimiterii în termenul legal;
- lipsa arhivării electronice;
- transmiterea manuală, fără confirmare de la ANAF.
Toate aceste riscuri pot fi evitate folosind un sistem automatizat care verifică, transmite și arhivează corect.
Află mai multe despre aceste greșeli și cum le eviți în articolul Cele mai frecvente greșeli în arhivarea facturilor electronice
Concluzia? Nu mai amâna!
Pentru un PFA plătitor de TVA, 2025 nu lasă loc de interpretări. Transmiterea e-Facturii către orice client, arhivarea în cloud și validarea prin SPV nu mai sunt opționale. Cu Facturi Online, poți face toate acestea fără stres, fără erori și fără termeni complicați. Îți recomandăm să te pregătești din timp – conformitatea fiscală nu mai este o alegere, ci o necesitate.
